Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Izbica na lata 2025-2035
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 4 września 2025 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Izbica:
1.	Dochody ogółem zmniejszono o 2 648 128,36 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 192 660,80 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 2 840 789,16 zł.
2.	Wydatki ogółem zmniejszono o 2 648 128,36 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 58 968,44 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 2 707 096,80 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2025 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	68 977 440,04	-2 648 128,36	66 329 311,68	
Dochody bieżące	49 211 316,82	+192 660,80	49 403 977,62	
Dotacje bieżące	8 807 622,80	+138 660,80	8 946 283,60	
Pozostałe	6 862 677,02	+54 000,00	6 916 677,02	
Dochody majątkowe	19 766 123,22	-2 840 789,16	16 925 334,06	
Sprzedaż majątku	1 899 600,00	-355 664,36	1 543 935,64	
Wydatki ogółem	70 068 688,06	-2 648 128,36	67 420 559,70	
Wydatki bieżące	47 324 709,67	+58 968,44	47 383 678,11	
Wynagrodzenia i pochodne	25 059 317,81	-44 688,18	25 014 629,63	
Pozostałe wydatki bieżące	20 865 391,86	+103 656,62	20 969 048,48	
Wydatki majątkowe	22 743 978,39	-2 707 096,80	20 036 881,59	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w dochodach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	49 750 640,00	+42 500,00	49 793 140,00	
2027	50 687 257,00	+42 500,00	50 729 757,00	
2028	52 423 296,00	+42 500,00	52 465 796,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w dochodach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	5 903 522,53	+2 907 000,00	8 810 522,53	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	46 536 768,00	+50 000,00	46 586 768,00	
2027	47 370 366,00	+42 500,00	47 412 866,00	
2028	48 818 112,00	+42 500,00	48 860 612,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	9 667 394,53	+2 899 500,00	12 566 894,53	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Izbica:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2026 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W roku budżetowym zaplanowano środki zwrotne w wysokości 1 550 000,00 zł. Spłatę planowanego do zaciągnięcia zobowiązania ujęto w latach 2029-2035. W tabeli poniżej przedstawiono szczegółowy harmonogram spłaty zobowiązania planowanego do zaciągnięcia w okresie prognozy.
Harmonogram spłaty zobowiązania planowanego do zaciągnięcia
Rok	Stan na początek roku [zł]	Transza [zł]	Spłata / wykup [zł]	Stan na koniec roku [zł]	
2026	0,00	1 550 000,00	0,00	1 550 000,00	
2027	1 550 000,00	0,00	0,00	1 550 000,00	
2028	1 550 000,00	0,00	0,00	1 550 000,00	
2029	1 550 000,00	0,00	150 000,00	1 400 000,00	
2030	1 400 000,00	0,00	150 000,00	1 250 000,00	
2031	1 250 000,00	0,00	150 000,00	1 100 000,00	
2032	1 100 000,00	0,00	200 000,00	900 000,00	
2033	900 000,00	0,00	300 000,00	600 000,00	
2034	600 000,00	0,00	300 000,00	300 000,00	
2035	300 000,00	0,00	300 000,00	0,00	
Źródło: Opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Izbica zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2029-2035. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Izbica
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2025	900 000,00	0,00	900 000,00	
2026	1 000 000,00	0,00	1 000 000,00	
2027	1 000 000,00	0,00	1 000 000,00	
2028	1 037 000,00	0,00	1 037 000,00	
2029	1 350 000,00	150 000,00	1 500 000,00	
2030	1 550 000,00	150 000,00	1 700 000,00	
2031	1 550 000,00	150 000,00	1 700 000,00	
2032	1 550 000,00	200 000,00	1 750 000,00	
2033	1 400 000,00	300 000,00	1 700 000,00	
2034	1 450 000,00	300 000,00	1 750 000,00	
2035	1 500 000,00	300 000,00	1 800 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Izbica na lata 2025-2035 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2025	5,68%	12,60%	TAK	13,55%	TAK	
2026	5,51%	12,57%	TAK	13,52%	TAK	
2027	4,99%	12,35%	TAK	13,30%	TAK	
2028	4,79%	11,51%	TAK	12,46%	TAK	
2029	5,00%	10,56%	TAK	11,52%	TAK	
2030	5,06%	9,97%	TAK	10,93%	TAK	
2031	4,65%	9,83%	TAK	10,78%	TAK	
2032	4,35%	10,49%	TAK	10,49%	TAK	
2033	3,96%	10,78%	TAK	10,78%	TAK	
2034	3,47%	10,68%	TAK	10,68%	TAK	
2035	3,46%	10,54%	TAK	10,54%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Izbica spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2024 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Izbica obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Usuwanie wyrobów zawierających azbest w Gminie Izbica w ramach projektu "Lubelskie bez azbestu" – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2028. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 150 000,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 150 000,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Miasta i Gminy.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Rewitalizacja obszaru zdegradowanego w miejscowości Wólka Orłowska w Gminie Izbica – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 6 820,00 zł;
2)	Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w ciągu ul. Lubelskiej, ul. Maliniec, ul. Leśnej i ul. Gminnej w miejscowości Izbica – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 3 237 985,00 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2026 o kwotę 3 240 000,00 zł;
c.	wydłużenie horyzontu czasowego przedsięwzięcia do roku 2026;
3)	Organizacja międzygminnego publicznego transportu zbiorowego na terenie MOF Krasnegostawu – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 338 026,83 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2026-2027 o kwotę 338 026,83 zł;
4)	Utworzenie 25 nowych miejsc opieki w ramach programu Aktywny Maluch 2022-2029 - edycja 1 w Gminnym Żłobku w Tarnogórze w Gminie Izbica, ul. Krakowskie Przedmieście 74, 22-375 Izbica – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 245 000,00 zł;
b.	zwiększenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 245 300,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	412 726,00	+50 000,00	462 726,00	
2027	0,00	+50 000,00	50 000,00	
2028	0,00	+50 000,00	50 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	21 223 145,39	-2 986 165,00	18 236 980,39	
2026	9 664 921,36	+2 901 973,17	12 566 894,53	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.